Auteur: Het Kantoor Zuid

Geplaatst op

046 / Pensioengat en jaarruimte

Het pensioentekort en jaarruimte

Veel ondernemers zijn onzeker over hun pensioengat, ook wel pensioentekort genoemd. Wat is een pensioengat en hoe dicht je het tekort? In dit stukje lees je hoe je dat op een belastingvriendelijke manier aanpakt: via de jaarruimte.

Waar ga ik het over hebben:

Wat is het pensioengat? – Pensioenoverzicht – Wat is jaarruimte en hoe bereken je die? – Premiegrondslag – AOW-franchise – Factor A – FOR – Voorbeeldberekening – Reserveringsruimte: niet gebruikte jaarruimte alsnog inzetten

Wat is het pensioengat of -tekort?

Het pensioengat is het verschil tussen wat je aan opgebouwde pensioenrechten verwacht te krijgen en wat je uiteindelijk werkelijk krijgt om tot minimaal 70 procent van het laatstverdiende salaris te komen (eindloonregeling). Volgens verschillende banken heeft al gauw een derde van de ondernemers een pensioentekort.

Als je dit tekort wilt aanvullen, kun je een lijfrenteproduct kopen. Dat is fiscaal aantrekkelijk omdat je de lijfrentepremie mag aftrekken van de inkomstenbelasting. Om te weten hoeveel je mag aftrekken moet je je jaarruimte berekenen.

Pensioenoverzicht

Om inzicht te krijgen in de huidige stand van je pensioenopbouw controleer je je gegevens op mijnpensioenoverzicht.nl. Met deze gegevens kun je berekenen wat de ruimte is om je pensioen verder aan te vullen.

Wat is jaarruimte en hoe bereken je die?

De jaarruimte is het tekort aan pensioenopbouw over dat jaar. Dat bedrag mag je besteden aan premies of stortingen voor lijfrenteproducten, beide een aftrekpost voor de inkomstenbelasting. Op die manier kun je belastingvriendelijk extra pensioen opbouwen. Maar hoe bereken je de jaarruimte?

De formule is: 13,3% x premiegrondslag – (6,27 x factor A) – FOR

We nemen je stap voor stap mee in de formule.

Premiegrondslag

Eerst bereken je de premiegrondslag over het betreffende jaar, ook wel verzamelinkomen genoemd. Deze bestaat voor ondernemers uit:

  • winst uit onderneming, voordat deze met de FOR (fiscale oudedagsreserve) en de ondernemersaftrek wordt verminderd
  • eventuele andere inkomsten, zoals loon of uitkeringen

De maximale premiegrondslag voor 2021 is € 112.189. Van de premiegrondslag mag 13,3% genomen worden voor pensioenopbouw. In feite geldt: hoe hoger je inkomen, hoe groter de jaarruimte.

AOW-franchise

Het verzamelinkomen verminder je met de AOW-franchise. Dat is het bedrag wat je later als AOW ontvangt en waar je geen pensioen over mag opbouwen.

Factor A

Het bedrag van de pensioenaangroei, ook wel factor A genoemd, is het bedrag dat je jaarlijks opbouwt aan pensioen. Hoe groot dit bedrag is kun je zien op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je ieder jaar van de pensioenuitvoerder krijgt.

FOR

Deze afkorting staat voor de oudedagsreserve, ook wel fiscale oudedagsreserve genoemd. In 2021 mag je 9,44% van de winst reserveren (doteren) als oudedagsvoorziening, met een maximum van € 9.395. Dit is een vrijwillige keuze, maar je moet wel aan het urenvereiste voldoen om hier gebruik van te kunnen maken. Dit bedrag wordt afgetrokken van de jaarruimte.

Voorbeeldberekening:

Ondernemer Anja wil weten hoeveel jaarruimte ze heeft. Haar totale inkomen in 2021 bedraagt € 50.000 en dit bedrag bestaat volledig uit winst. Hiervan wordt de AOW-franchise voor 2021 afgetrokken, een bedrag van € 12.672. Het resultaat, de premiegrondslag, is in haar geval:

  • € 50.000 – € 12.672 = € 37.328
  • 13,3% van € 37.328 = € 4.965

De pensioenaangroei (factor A) in 2021 is voor Anja € 400. Dit bedrag wordt vermenigvuldigd met 6,27:

  • € 400 x 6,27 = € 2.508
  • Verder maakt ze geen gebruik van de FOR

De jaarruimte van Anja in 2021 is dus: € 4.965 – € 2.508 = € 2.457

Reserveringsruimte: niet gebruikte jaarruimte alsnog inzetten

Reserveringsruimte is de jaarruimte van vorige jaren die nog niet gebruikt is. Deze mag je alsnog inzetten tot maximaal zeven jaar terug. De opgebouwde reserveringsruimte in 2021 mag maximaal 17% bedragen van de premiegrondslag.

Heb je te weinig pensioen opgebouwd? Dan is het dus absoluut de moeite waard je te laten adviseren hoe je je jaarruimte kunt gebruiken om je pensioengat fiscaal aantrekkelijk te dichten.

Een strak verhaal die voor velen onder ons nodige informatie is. Heb je vragen, neem dan even contact op, dan kan ik kijken hoe je geholpen kunt worden….

Geplaatst op

045 / Seminar RPA en Robotic accounting

Op woensdag 12 oktober 2022 heeft voor de 5e maal het “Seminar RPA en robotic accounting” plaatsgevonden te Hoevelaken.

Met als centraal thema “Boekhoudsoftware middelgroot en de ondersteuning van robotic accounting“. In hoeverre ondersteunen AFAS Profit, Exact Globe+, KING Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central, Oracle NetSuite, Twinfield en Visma.Net Robotic accounting.

Wat kwam er zo op dit Seminar RPA en Robotic accounting aan bod?

Open banking en PSD2

Op dit punt had de markt even een impuls nodig om in beweging te komen. Voor dit laatste heeft de Rabobank gezorgd die dit voorjaar aan al haar klanten liet weten dat de boekhoudkoppeling met Rabo Business Banking in de zomer van 2022 stopt. Dat laatste betekende extra aandacht door leveranciers van boekhoudsoftware en eindgebruikers voor alternatieven. De Rabobank heeft inmiddels succesvol haar nieuwe boekhoudkoppeling operationeel in de markt staan en biedt op basis van PSD2 ook koppelingen via Payment Service Providers (zie hierna). Andere banken als ING en Abn Amro zullen zeker volgen.

Een uitgelezen kans voor de de nieuwe Account Information Service Providers (AISP) en Payment Initiation Service Providers (PISP), te samen aangeduid als Payment Service Providers en vallend onder de PSD2 regelgeving, die de schakel kunnen vormen tussen banken en boekhoudsoftware.

Tijdens deze sessie hebben Frans van der Lugt, Xue Hao Chow en Olaf ten Duis vanuit de Rabobank inzicht gegeven in de marktontwikkelingen rondom Open banking. Waar beweegt de markt zich naar toe, wat zijn de ervaringen met Open banking tot nu toe en wat voor nieuwe proposities zijn er nu mogelijk.

  1. De opkomst van openbanking: wat zien wij gebeuren in markt?
  2. Ervaringen tot nu toe mbt de bankkoppelingen.
  3. Openbanking als Enabler van nieuwe toepassingen: voorbeelden Embedded Lending en Kredietbeoordeling.

Aansluitend heeft Hessel Kuik van Bizcuit een presentatie gegeven van de Embedded Lending samenwerking tussen Bizcuit en Rabobank. Ondernemers kunnen in de Bizcuit app binnen 1 minuut een financiering aanvragen tot 100.000 euro.

Elektronisch factureren

Wat staat er allemaal op de roadmap binnen Peppol op het gebied van e-facturatie.
Elektronisch factureren in standaard formaten als UBL en DICO, via netwerken als Peppol en SCSN, is inmiddels een feit. Ondertussen gaat de ontwikkeling in rap tempo verder. Gericht op Peppol zijn deelnemers over de ontwikkeling rondom OpenPeppol bijgepraat door Erwin Wulterkens, Portfoliomanager OpenPeppol.

De volgende onderwerpen zijn o.a. aan de orde gekomen:

  • Peppol Continuous Transaction Controls (CTC) – update;
  • Peppol International Invoice (PINT) – update;
  • Logistiek;
  • MLA (Message Level Acknowledgement).

Ook kwamen Joost van den Hondel en Patrick van Heijst van de Nederlandse Peppol Autoriteit (NPa) aan het woord.

Aansluitend is een live demo gegeven door eVerbinding en Zenvoices over de werking van “Invoice Response” (factuur retourberichten). Dat laatste wil zeggen dat de afzender (leverancier) van een factuur automatisch op de hoogte wordt gehouden van de afhandeling en voortgang bij de ontvanger (klant).

RPA en AI in de praktijk

Afgelopen jaar zijn meerdere RPA-initiatieven ontwikkeld om handmatige handelingen terug te dringen.
Wat is RPA nu precies, waarom zoeken steeds meer organisaties de oplossing in RPA en hoe ga je met RPA aan de slag?
Interessant is ook het samenspel tussen AI en RPA waarmee het ook mogelijk wordt om processen van ongestructureerde aard te automatiseren.

Jonathan Springford van Flow Robotics heeft tijdens deze sessie Robotic process Automation (RPA) en de samenhang met Artificial Intelligence (AI) toegelicht. En via praktijkvoorbeelden is de werking van AI en RPA geïllustreerd.

Eerste boekhoudpakket met volledig geïntegreerde betaalrekening en betaalpas

Het aanbieden van boekhoudsoftware door banken is al enkele jaren aan de gang. Nu lanceert Moneybird als eerste Nederlandse boekhoudpakket een volledig geïntegreerde betaalrekening en betaalpas. Met de rekening en pas kunnen ondernemers eenvoudig betalen. Betalingen staan realtime in de boekhouding en kunnen in veel gevallen volautomatisch geboekt worden. Bovendien ontstaan er extra mogelijkheden voor automatiseren, zoals automatisch btw sparen of regels instellen voor overboekingen. Edwin Vlieg, mede oprichter van Moneybird, nam aanwezigen mee in deze nieuwe ontwikkeling.

Robotic proof

Met de “Checklist Robotic proof” wordt een uitgebreid overzicht van functies en eigenschappen gegeven die bijdragen aan Robotic accounting en daarmee zo min mogelijk handmatige handelingen bij het voeren van de boekhouding. Tijdens deze sessie zijn een aantal punten uit de checklist behandeld. Het gaat dan met name om punten die verondersteld worden vandaag de dag onderdeel uit te maken van standaard boekhoudsoftware.

Evaluatie boekhoudsoftware voor (middel)grote bedrijven gericht op Robotic accounting

Onderzoeksbureau GBNED heeft afgelopen periode (zomer 2022) een onderzoek uitgevoerd naar de mate waarin “boekhoudsoftware middelgroot” ondersteuning biedt aan robotic accounting functionaliteit. Het gaat dan om de (boekhoud)software: AFAS Profit, Exact Globe+, KING Finance, Microsoft Dynamics 365 Business Central, Oracle NetSuite, Twinfield en Visma.Net. In hoeverre wordt functionaliteit op het gebied van robotic accounting standaard ondersteund door deze software. En in welke mate ben je aangewezen op andere oplossingen van de leveranciers of partneroplossingen die elders aangeschaft moeten worden.
De resultaten zijn verwoord in het rapport “Boekhoudsoftware middelgroot: robotic accounting” dat mondeling is toegelicht door Gerard Bottemanne van GBNED.

Blockchain

Een aantal jaren geleden stond Blockchain met stip op 1 als innovatieve ICT ontwikkeling die de markt zou veroveren. We hebben leveranciers van boekhoudsoftware juni 2018 gevraagd wat hun visie is over de blockchain technologie in relatie tot boekhoudsoftware.

Enkele quotes uit de toen gegeven reacties zijn:

  • “De blockchain zal de financiële vastlegging zoals we die nu kennen drastisch doen veranderen”;
  • “De blockchaintechnologie zorgt voor een perfect sluitende administratie”;
  • “Blockchain wordt een onomstotelijke backbone voor accounting in de toekomst”;
  • “Boekhoudpakketten worden integraal onderdeel binnen de blockchain”.

Visma | YUKI heeft de handschoen opgepakt en Blockchain omarmd in relatie tot haar boekhoudsoftware. Jeroen van Haasteren, productmanager bij Visma | YUKI legde de aanwezigen uit wat Blockchain precies inhoudt, wat blockchain kan betekenen voor boekhoudsoftware en op welke wijze Blockchain gestalte krijgt binnen de boekhoudoplossing van Visma | YUKI.

Referentie Grootboekschema (RGS)

Alweer 10 jaar geleden is het initiatief Referentie Grootboekschema (RGS) gestart. Dat een standaard als RGS veel potentieel heeft getuige soortgelijke initiatieven in andere landen, zoals Duitsland, Oostenrijk en België. Nederland polderland is inmiddels alweer 10 jaar bezig om RGS van de grond te krijgen. Dat geeft ook de nodige openstaande problemen.

Het goede nieuws is dat steeds meer boekhoudsoftware RGS-ready is en RGS sinds 2 jaar door het CBS wordt ingezet als standaard voor het aanleveren van gegevens voor de Productie jaarstatistiek vanuit de boekhouding. Ook de Belastingdienst en leveranciers van fiscale aangiftesoftware hebben RGS omarmd voor de winstaangifte-IB en/of VPB. In ontwikkeling zijn het RGS journaal en RGS kengetallen, waarbij die laatste live getoond zijn.
Naar “RGS Kengetallen”.

Harold Kinds, de geestelijk vader van RGS, die de eerste jaren het RGS-schema tot stand heeft gebracht, gaf een korte beschouwing over RGS.
216 Accountants heeft RGS breed omarmd in haar accountantspraktijk. Na de implementatie van RGS in de scanstraat, financiële- en loonadministratie is het nu de beurt aan een rolling forecast oplossing die door een innovatieve start-up wordt ontwikkeld. Samen met enkele andere innovatieve accountantskantoren is 216 Accountants launching customer. Martin de Bie, adviseur innovatie bij 216 Accountants, deelde tijdens deze sessie zijn ervaring met deze ontwikkeling.

Met dank aan Onderzoeksbureau GBNED van softwarepakketten.nl voor deze zeer bruikbare informatie

Heel veel informatie, zeker de moeite waard om uit te kijken naar een volgende meeting…

Geplaatst op

044 / Datalek: wat is dat wat moet je doen

Oktober is cybersecuritymaand en staat in het teken van bewustwording rondom online veiligheid. Cybercriminelen bedenken steeds slimmere manieren om data te verkrijgen of te blokkeren via digitale of fysieke aanvallen. De hoogste tijd om cybersecurity op strategisch niveau te agenderen en preventieve maatregelen te treffen. Maar hoe pak je dat aan?

Er gaat geen dag voorbij dat het woord ‘datalek’ niet in het nieuws is. Ondanks deze media-aandacht weten velen niet wat een datalek is, hoe het ontstaat en waarom er datalekken plaatsvinden. In dit artikel lees je meer over datalekken en waarom ze problematisch zijn. Een datalek kan grote gevolgen hebben voor organisaties. Hackers kunnen met behulp van gelekte data eenvoudiger inbreken in een organisatie of bij de klanten van de organisatie.

Wat is een datalek?

Een datalek is eenvoudig uit te leggen. Een datalek is “een incident waarbij informatie wordt gestolen of uit een systeem wordt gehaald zonder medeweten of toestemming van de eigenaar van het systeem”. Datalekken kunnen het gevolg zijn van een systeem- of menselijke fout. Het overgrote deel van de datalekken is het gevolg van cyberaanvallen, waarbij een cybercrimineel onrechtmatig toegang krijgt tot gevoelige systeemgegevens. 92% van de datalekken in het eerste kwartaal van 2022 was het gevolg van cyberaanvallen.

Welke gegevens worden geraakt?

Cybercriminelen proberen op alle mogelijke manieren informatie in handen te krijgen. Dit kan van voor de hand liggende informatie zoals burgerservicenummers en creditcardgegevens tot meer obscure gegevens zoals aankoopgeschiedenis.

Hoe wordt data gelekt?

Datalekken kunnen op verschillende manieren veroorzaakt worden. Dit kan bijvoorbeeld door fysieke diefstal of door een kwaadwillende insider die opzettelijk de systemen van uw bedrijf raakt. Malware is ook een belangrijke oorzaak. Malware is schadelijke software die zichzelf in het geheim op apparaten installeert – vaak door een medewerker die valse links opent op een kwetsbare computer. Zo krijgt een crimineel stilletjes toegang tot de gegevens op het apparaat van een persoon of een bedrijfsnetwerk.

Maar liefst 52% van de datalekken wordt veroorzaakt door:

  • Phishing: Phishing is wanneer een cybercrimineel zich voordoet als een legitieme partij. De methode is om een persoon te misleiden en toegang te krijgen tot persoonlijke informatie. Phishing is een van de oudste trucs , zeer effectief. Zo komt 80% van de beveiligingsincidenten en 90% van de datalekken voort uit phishing-pogingen.
  • Zwakke wachtwoorden: cybercriminelen kunnen eenvoudig zwakke wachtwoorden kraken via wachtwoordaanvallen. Zo wordt toegang gekregen tot gevoelige gegevens en netwerken.
  • Verkeerd delen: het delen van gevoelige informatie met de verkeerde ontvanger, of het onveilig delen van wachtwoord en account-informatie.

Hoe herken je een inbreuk?

Veel gebruikers hebben niet door dat hun data op straat ligt. Het duurt vaak langer dan een half jaar voordat de gebruiker hier achter komt. Daarom is het belangrijk om alert te blijven op vreemde signalen, de zogenaamde ‘red flags’: onverwachte of onbekende software, malware notificaties, crashes van het systeem, vreemde activiteiten van accounts, meldingen van klanten over vreemde e-mails.

Een datalek, en wat dan?

Als je vermoedt dat je het slachtoffer bent geworden van een inbreuk, neem dan onmiddellijk contact op met je IT-afdeling of leverancier om hen op de hoogte te stellen. Zij zullen beginnen met het analyseren van de omvang van het lek. Bij een datalek is het belangrijk om na te gaan of je verplicht bent om het datalek te melden bij Autoriteit Persoonsgegevens. Het AP heeft hiervoor een duidelijke checklist opgesteld.

De checklist is hier te vinden.

Tip: zorg dat je een werkproces klaar hebt liggen. Zodat duidelijk is wie wat doet bij een datalek en je niet onnodig tijd verliest.

Met dank aan de Autoriteit Persoonsgegevens voor deze nuttige uitleg. Meer info? Klik hier.

“Acties bij een datalek” | Autoriteit Persoonsgegevens